上海监管局：秉承“加强、聚焦、优化”六字方针 做深做实银行账户年检工作
　　加强中央基层预算单位银行账户管理是强化预算监管的重要抓手，上海监管局认真贯彻落实“加强、聚焦、优化”工作方针，立足实际、守正创新，抓住“工作方式、监管效能、长效治理”三条主线，做深做实2024年度银行账户年检工作，切实提升财政资金监管效能。 

　　聚焦优化方式，提升年检效率。银行账户是预算单位资金运行的载体，也是保障预算执行的基础，在年检工作中充分认识到做好该项工作的重要性，全面强化基础管理，为年检工作顺利开展筑牢根基。一是明确工作要求，统一规范管理。组织经办人员认真学习政策指引和系统操作手册，明确工作流程、材料清单、填报口径、时间节点等关键内容，提醒关注高频漏填项，统一公积金等房改类账户备案要求，确保预算单位全面、完整、规范报送年检材料。二是合理调整范围，实现精准覆盖。延续“两年一检”机制，科学选取年检单位，结合新增预算单位情况动态调整年检范围，并将上年度年检不合格、日常备案问题频出、常态化监管发现存在较多问题的单位纳入本年度重点年检名单，确保监管无遗漏，应检尽检。三是强化数据支撑，提升年检效率。分类梳理年检中发现的问题，特别是历年“错填”“漏报”“瞒报”等典型情况，围绕问题类型、基本情况、违规依据、处理建议等四方面，建立“中央预算单位银行账户管理问题”台账，为年检工作人员提供重点核查方向和参考借鉴，有效缩短核查时间，提升年检效率。 

　　聚焦监管效能，提供“精准服务”。针对历年年检过程中部分预算单位因人员流动频繁导致的年检材料重复返工、政策要点掌握不到位等问题，以“监管+服务”为抓手加强政策指导，提供精准服务。一是推行“预审-反馈-修正”闭环管理。优化《银行账户年检情况表》，交叉比对日记账、对账单、决算数的一致性，嵌入数据逻辑校验规则，要求预算单位填报后先行自查，为后续年检数据审核工作奠定基础；对预审材料24小时内反馈问题清单，指导针对性修改，避免重复返工。二是延长受理时限，提供容缺服务。关注部分单位实际需求，适当延长年检受理时限，针对因特殊原因无法按时提交材料的单位，允许相关单位根据决算实际“分阶段提交”资料，即先提交核心材料、后补全资产负债表等辅助材料，确保年检进度不受影响。三是强化政策宣传与定向辅导。充分利用现场检查、决算审核、专项核查等契机，向预算单位宣传银行账户日常监管重点、年检材料填报要点等政策，通过电话答疑、线上答疑、专题培训等多种措施，向预算单位提供全方位、多层次、立体化的政策咨询服务，持续提升预算单位的银行账户管理水平。 

　　聚焦长效治理，推动整改落实。针对既往整改落实中部分单位问题整改不到位等情况，构建长效治理机制以推动预算单位“标本兼治”，织密织牢“监管网”，在防范风险的同时，不断增强常态化监管的效能。一是前置风险提示，推动自查整改。依托银行账户管理系统，定期筛查账户到期、备案超期等信息，向预算单位推送风险提示，要求单位对照问题清单逐项核验账户信息，重点排查开立未备案、到期未撤销等问题，压实预算单位对银行账户风险防控的主体责任，督促立查立改。二是分类问题跟踪，确保整改到位。建立“问题清单-整改台账-销号复核”全流程跟踪机制，对年检发现的问题分类标注，确定整改时限，针对新开立定期存款账户未及时备案且年检未申报等“瞒报”行为的单位，约谈相关负责人并开展“回头看”，确保整改到位。三是推动完善内控，促进能力提升。结合年检结果，向各预算单位反馈其内控薄弱环节，督促相关单位完善银行账户管理制度，同时将年检工作与日常监管相结合，开展动态化、常态化监管，不断压实其监管责任，提醒其时刻紧绷资金管理之弦，通过银行账户年检这一抓手，促进预算单位不断提高其内控管理水平。

发布日期：2025年04月18日