上海监管局：“三维度”扎实推进普惠金融发展专项资金审核工作
　　为深入贯彻落实党中央、国务院关于普惠金融发展的决策部署，上海监管局立足职责定位，以“强化党建引领、优化审核方法、严控数据质量”为主线，从三个维度扎实推进普惠金融发展专项资金审核工作，确保财政资金精准高效惠及民生。

　　一、强化党建引领，把牢审核工作方向 

　　坚持将普惠金融发展专项资金审核作为服务国家战略、保障民生福祉的重要任务，始终将大局意识贯穿审核工作全过程。一是加强党建和业务联动，将学习贯彻党的二十届三中全会精神和《普惠金融发展专项资金管理办法》要求紧密结合，深刻认识普惠金融工作的重要意义，切实提高审核人员思想认识、强化责任意识，助力财政优惠政策精准落实见效。二是准确把握普惠金融奖补资金政策审核要点，针对普惠金融发展示范区奖补资金、农村金融机构定向费用奖补资金等不同子项目分别研究确定各自的审核关键要素，包括绩效考核数据的准确性和申报数据的真实性等。三是结合历年审核情况，重点关注申报材料中易错领域，如普惠金融发展示范区绩效考核数据来源及资金用途、农村金融机构贷款分类口径认定等，采取多种审核手段，严控审核质量。 

　　二、构建多维交叉核验，筑牢奖补资金审核链 

　　在中央财政支持普惠金融发展示范区奖补资金审核中，构建“三位一体”数据校验机制，确保奖补资金经审数据真实可靠。一是主动加强与中央驻沪金融管理机构和地方金融工作部门的常态化协作，通过与中国人民银行上海总部、国家金融监督管理总局上海监管局、上海市地方金融管理局等部门联动，多渠道获取申报指标数据并进行交叉比对，核验申报数据中农户小额信用贷款余额、小微企业贷款余额占全部贷款余额比例以及普惠金融发展示范区政府性融资担保业务余额等申报数据的真实性、准确性。二是获取底层原始数据，穿透获取区级示范区绩效考核明细数据，要求各示范区提供各区内银行绩效考核数据明细构成，通过数据还原方式核实申报数据的准确性。三是核实底层数据支撑材料，从底层数据出发查验至相关原始材料，包括信贷合同及相关增信合同、借款人身份信息材料、资金用途报告等，确保数据来源真实无误。 

　　三、采取靶向分层抽样，提升申报数据查验质效 

　　结合上一年农村金融机构定向费用奖补审核情况，以贷款类型、贷款余额、利率、期限以及借款人基础信息等构建多维度、立体化的数据分层模型，提升审核质效。一是按借款人对贷款余额进行归集，由于贷款人名下往往有多笔贷款，通过归集确认单一借款人贷款合计金额，以此判断相关贷款是否符合农户小额贷款100万元标准。二是按照贷款金额对符合条件的贷款进行分层，分成三类，在做到三类贷款抽查全覆盖的同时，重点对50-100万贷款类别加大抽样，确保抽查覆盖面。三是调阅相关农户小额信用贷款贷款合同、借据、还款凭证以及认定农户身份的相关证明材料等，重点核实借款人是否符合中国人民银行贷款统计认定的农户标准、贷款有无任何形式的增信措施等，在靶向分层抽样的基础上，精准研判发现不符合条件的贷款。四是对抽样核查发现的问题进行深度归因分析，研判某类问题出现的原因及可能出现的频率，要求相关银行机构举一反三，进行全面自查，剔除不符合条件的贷款，并出具承诺函，确保专项资金审核的公平性和准确性，有效防范申报数据不实等情况。

发布日期：2025年07月25日