贵州监管局：“四个坚持”扎实推进内部控制报告核查分析工作
　　加强内部控制建设是落实财会监督要求的重要手段，按照财政部统一工作部署，我局立足自身工作实际，围绕“高位推动凝共识、系统思维强基础、精准核查提质效、闭环管理促长效”四个方面，系统构建内控报告核查分析工作体系，扎实推进2024年度属地中央预算单位内控报告核查分析工作。

　　一、坚持高位推动，强化组织领导，凝聚思想共识

　　从加强统筹谋划、统一思想认识、聚焦关键环节三方面入手，以严谨细致、高度负责的态度，为高质量完成核查任务奠定思想基础和行动准则。一是加强统筹谋划，实行专班推进。由局主要负责同志亲自部署，成立以主要责任处室牵头、相关处室业务骨干共同参与的工作小组，明确职责分工，为核查分析工作提供组织保障。二是统一思想认识，促进协同联动。组织召开核查工作专题动员部署会，要求工作小组成员深刻领会相关政策文件精神，牢固树立责任意识，准确把握核查标准和口径。三是聚焦关键环节，狠抓方案落实。研究制定内容全面、步骤清晰、操作性强的具体实施方案，明确界定核查范围与重点内容，细化工作方法、责任主体与完成时限，确保各项工作有章可循、有序推进。

　　二、坚持系统思维，完善顶层设计，夯实核查基础

　　通过政策深研、数据整合和统一标准，筑牢工作基础、构建工作规范，为内控报告核查工作提供全方位支撑。一是深研最新政策，明确审核方向。深度解析财政部年度内控报告编制与核查的最新政策规定，精准把握政策内涵、核心要点和导向变化，确保核查工作始终围绕政策主线。二是整合历史数据，强化分析应用。系统归集预算执行常态化监督、银行账户监管、重点绩效评价等工作中发现的内控问题，根据问题性质、数量与类型对预算单位进行科学分类，制定并实施差异化核查策略和重点关注清单，提升工作的前瞻性和针对性。三是统一规范标准，细化核查指引。将审核要求细化分解为内部控制评价开展情况、出台制度情况、发现问题情况等八项核查要点，并设计与之配套的标准化核查台账，对各预算单位内控报告中的组织机制、制度建设等关键要素进行系统梳理，确保核查内容一致、尺度统一、过程规范、结果可比。

　　三、坚持精准核查，优化工作方法，提升工作质效

　　紧紧围绕预算单位内控报告的真实性、完整性和规范性等核心要素，不断创新和优化工作方法，提升工作效率和质量。一是“线上全面审核+线下实地抽查”齐头并进。线上依托财政部统一报表系统，对属地中央预算单位内控报告及佐证资料进行全覆盖审核；线下结合局内工作安排，抽取重点关注单位开展现场抽查，增强核查深度。二是实施穿透式分析与多维度研判。在审核报表本身的基础上，综合各单位职能特点、预算规模、既往问题及佐证资料等多重信息，对各单位内部控制体系设计的有效性、执行到位情况及实际运行效果进行综合评估与穿透分析，通过数据关联比对、业务流程还原等手段，揭示内控体系存在的短板弱项，剖析问题产生的深层次原因。三是聚焦风险漏洞，实施精准识别。充分结合我局日常监管和专项工作中掌握的各预算单位实际情况与管理特点，进行关联分析与风险扫描，精准识别各单位在预算管理、政府采购、项目建设及资产管理等方面的内控风险点和薄弱环节，切实提升核查分析的精准性和有效性。

　　四、坚持闭环管理，深化成果运用，推动长效治理

　　通过问题反馈、督促自查自纠、经验总结推广，推动内控核查成果转化为长效治理效能。一是建立问题反馈与跟踪机制。实行“发现问题—及时反馈—动态跟踪”管理，对发现的具体问题，向相关单位进行点对点反馈，明确整改要求和时限，压实整改责任。二是督促自查自纠，推动源头治理与长效机制建设。对核查中发现的共性问题和典型案例进行深入剖析，通过问题通报、工作提示等方式告知各单位，督促各单位对照自查、举一反三、完善制度、堵塞漏洞，达到“以查促建、以查促改、以查促治”。三是注重经验总结与优秀案例推广。系统梳理、总结提炼各单位内控建设方面的创新做法、成功经验与显著成效，提炼形成可复制、可推广的实践指南，通过培训交流、经验分享等途径推广应用，助力属地预算单位内控工作水平提升。

　　下一步，我局将持续关注各单位问题整改情况，并将内控报告核查分析结果作为开展各项预算监管工作的重要参考，助力属地中央预算单位部门预算管理系统化、精细化、标准化、法治化。

发布日期：2025年10月29日