山东监管局：精准发力 闭环管控 
提高中央驻鲁预算单位银行账户管理实效
　　加强银行账户管理是筑牢财政资金安全防线、强化部门预算监管的关键举措。山东监管局以2025年度银行账户年检为抓手，立足监管实际，创新工作方法，持续提升账户管理规范化水平，为深化部门预算监管提供坚实的数据支撑，保障中央财政资金安全高效运行。

　　一、强化统筹谋划，筑牢年检工作根基

　　坚持高位推动、前置筹备，从组织、业务、指引三个维度系统布局，保障年检工作规范有序推进。一是健全工作组织体系。专门成立银行账户年检工作小组，抽调经验丰富、责任心强的业务骨干集中办公，明确岗位职责，细化人员分工，形成统筹协调、分工协作的工作机制。二是夯实业务能力基础。组织系统学习银行账户管理相关政策文件，梳理历年年检工作发现的共性问题与风险点，熟练掌握审核标准、操作流程与核查方法，倒排工作工期、明确时间节点，确保各环节衔接顺畅、推进高效。三是细化申报工作指引。按照属地中央预算单位银行账户数量50%的比例确定年检单位，提前印发年检工作通知，对申报材料要件、报送路径、时限要求作出明确规定，列明资料清单与填报注意事项，为预算单位提供清晰的操作遵循，从源头提升申报数据质量。

　　二、创新核验模式，多层比对核准账户底数

　　打破传统申报审核模式，引入第三方权威凭证强化校验，建立多层级递进式比对机制，全方位排查账户管理风险。将人民银行出具的账户清单作为核验依据，将账户清单与银行账户管理系统中的账户信息进行比对，从源头厘清各单位账户底数。同时在此基础上搭建“四层比对”工作体系，将账户清单、年检账户申请表、我局银行账户管理系统的数据与预算单位年检数据包等层层比对。通过多层交叉核验，所有账户均经过多轮复核，对疑点账户同步调取开户资料、资金流水等材料延伸核查，确保账户底数全面、真实、准确。

　　三、深化监检融合，提升常态管理效能

　　坚持以检促管、管检结合，推动账户年检与日常预算监管深度融合，实现一次核查、多重成效。一是统筹监管工作布局。将银行账户年检与部门决算审核、预算执行常态化监督等工作同部署、同推进，提升监管工作整体效能。二是强化实地核查力度。选取部分重点预算单位开展现场抽检，聚焦监管发现的高频风险点开展核查，全面掌握单位账户管理实际情况。三是注重现场指导服务。在实地核查过程中同步开展政策辅导，指导预算单位梳理账户管理体系、规范账户使用流程、完善账户管理制度，帮助单位补齐管理短板。通过将年检核查与日常监管有机衔接，推动账户管理要求融入单位日常财务工作，实现由年度集中检查向常态化管理转变，持续提升预算单位账户管理的制度化、规范化水平。

　　四、分类闭环处置，健全长效监管机制

　　坚持问题导向与结果导向并重，对核查发现的各类账户实行分类管理、闭环处置，同时夯实基础数据支撑，构建账户管理长效机制。一是问题账户分类整改。对年检不合格账户建立问题台账，明确整改要求与时限，逐户跟踪整改落实；对需持续关注的账户，建立动态跟踪清单，定期调度处置进度。二是冗余备案规范清理。对非实有资金性质的代管类账户，统一明确管理属性，指导预算单位按程序撤销系统备案，精简账户管理台账，提升备案数据精准度。三是基础数据分类建档。按照年检单位与非年检单位分类整合账户数据，对大型系统单位实行单独列示管理，形成层级清晰、分类明确的账户信息档案，为后续预算执行监控、决算审核等监管工作提供精准的数据支撑。四是工作成果固化升级。将第三方凭证核验、多层比对等有效做法固化为常规工作机制，持续完善账户管理流程，强化全周期监管，切实守护中央财政资金安全。

发布日期：2026年06月30日